確定申告の基本概念
カナダでは「自己申告税」制度を採用しており，每年前年分の収入を自分で申告する必要があります。申告期限：毎年4月30日（自営業者は6月15日だが，未払い税金は4月30日前までに支払う必要あり）。
- 収入がゼロであっても（例：到着初年），申告すればGST/HSTクレジットとClimate Action Incentive（一部の州）が受け取れる
- 初年度の申告は紙での記入を推奨し，翌年以降は無料ソフトウェアに移行すると良い
- 社会保障番号（SIN）は纳税申告の必要条件である
必要な書類は何ですか？
| 書類名 | どこから入手するか | 用途 |
|---|---|---|
| T4表 | 雇用主（2月末までに送付） | 給与収入の申告 |
| T2202（学費） | 学校の学生システム | 学費の税控除 |
| T5（利息収入） | 銀行 | 普通預金の利息 |
| RRSP受領書 | 金融機関 | RRSP預金の税控除 |
| 家賃領収書 | 家主 | 一部の州で税控除が可能 |
| Notice of Assessment（鑑定通知書） | CRA（前年の申告領収書） | 翌年の申告参考資料として活用する |
無償の確定申告ツール：Wealthsimple Tax
新しい移民や留学生に最も利用されている無料申告ソフトウェア。CRA認定のNETFILE対応ソフトウェアで，操作インターフェースが中文に優しく，完全無料（チップの支払いを選択可能）。
申告手順
- へ向けて wealthsimple.com/en-ca/tax 新しい無料アカウントを作成する
- SIN、誕生日、2025年12月31日時点の加拿大了の省份を入力
- T4などのフォーム情報をアップロードまたは手動入力
- ソフトウェアが自動的に税金の還付または追徴額を計算
- NETFILEで直接CRAに提出
- 通常、2週間以内に退税が銀行口座に振り込まれる
新移民はどのような退税可以得到しますか？
1. GST/HST Credit
低・中所得者向けの退税補給金です。申告するだけで申請でき、別途申請書を提出する必要はありません。単身者は年間約$496、夫婦は$650、子供一人につき$173。四半期ごとに 지급されます（1月、4月、7月、10月）。ソロだと年間約496ドル、夫婦650ドル、子供一人173ドル。四半期ごとに一回支給（1月、4月、7月、10月）。
2. Canada Carbon Rebate（一部の省份）
Alberta、Saskatchewan、Manitoba、Ontarioの居住者は四半期ごとに碳税退税を受けられ、単身者は年間約$250～$380です。
3. Ontario Trillium Benefit（Ontario 거주자向け）
家賃補助金、北Ontarioエネルギー補助金、Ontario Sales Tax Creditを統合した複合福祉です。所得が低いほど受け取る金额が多くなります。
4. BC Climate Action Tax Credit（BC省居住者向け）
単身者は年間$447、夫婦は$893。四半期ごとに支給されます。
小白は2025年3月に台湾から溫哥華に打工度假で渡り、レストランで12月まで働きました。
年間収入：$22,000（税込み前）
雇用主が天引きした税款：$1,840
申告後に退税：$1,240（連邦 + BC省税）
GST credit $496 + BC Climate Credit $447を加算
合計退税・補給金が$2,183を超える — 申告しなければ全てもらえません。
⚠️ 新移民が陥りやすいよくある間違い
- 収入がわずか数ヶ月なので申告しなくていいと思う：たとえカナダで3ヶ月だけ働いても、その期間の収入は申告が必要です
- 台湾の海外資産の申告を忘れる：カナダで税務居住者になると、$100,000 CADを超える海外資産はT1135で申告が必要です（課税ではなく単なる申告です）
- T4の申請を逃した場合の対処雇用主は2月末までにT4を発送する必要があります。届かない場合はHRに連絡するか、MyAccountで確認してください。
CRAでMy Accountを作成するには？
CRA My Accountはカナダの税務を管理する公式ポータルで、確定申告の状況、還付金の進捗、給付金の 신청を確認できます。作成方法：
- へ向けて canada.ca/en/revenue-agency → ログイン/登録
- 初回ログイン時は前年のNotice of Assessment（NOA）で本人確認が必要です。
- またはService CanadaでGCKeyアカウントを作成することもできます。
❓ 確定申告のよくある質問
カナダに来て半年ですが、確定申告が必要ですか？
必要です。カナダ国内で収入を得た場合や、GST/HSTクレジットを 신청する場合は確定申告が必要です。収入がなくても、申告すれば還付金や手当を受け取れることがあります。
Wealthsimple Taxは本当に無料ですか？制限はありますか？
はい、完全無料です。唯一の制限は、複雑な投資や海外資産の申告には有料版へのアップグレードが必要ですが、一般の新移民が勤務先で入る場合は無料版で対応できます。
確定申告をしないとどうなりますか？
CRAがNotice of Assessmentで税額を推定通知します（通常是高めの金額）。罰金と利息が追加されます。長期的に申告を怠ると、政府手当の 신청や移民申請に影響が出る可能性があります。
確定申告後、どれくらいで還付金を受け取れますか？
NETFILEで電子申告した場合、通常2週間以内に還付され、CRA My Accountに登録した銀行口座に直接振り込まれます。紙での申告は6〜8週間かかる場合があります。
台湾の銀行口座は申告する必要がありますか？
カナダの税務居民となり、カナダ国外（台湾を含む）に合計100,000 CADを超える資産を保有している場合、T1135表格の提出が必要です。ただの申告であり、二重課税ではありません。