更新時間：2026-06-17｜稅率與退稅金額易變動，實際以官方公告為準
在加拿大購物，你會發現標價和最後結帳金額對不上——因為這裡的消費稅是「額外」加在標價上的，不像台灣或歐洲那樣含稅標示。不少新移民剛落地時都被這件事搞得很頭痛，明明架上寫 $9.99，到收銀台卻變成十一塊多。搞懂 GST、HST、PST、QST 這幾個縮寫，以及自己所在省份到底收多少、哪些東西免稅，能幫你在心裡先把預算抓對。
GST 與省稅：兩層稅制怎麼運作
加拿大的消費稅其實只有兩層。第一層是聯邦稅（GST，Goods and Services Tax），固定 5%、全國統一，幾乎所有省份都收。第二層是省稅，各省玩法不同，可以歸成三種：有些省把省稅和聯邦稅合併成一筆徵收，叫做 HST（Harmonized Sales Tax），例如安大略省、新斯科舍省；有些省的省稅是單獨另計的 PST（Provincial Sales Tax），例如 BC 省、薩省；魁北克省則有自己一套 QST（Quebec Sales Tax）。曼尼托巴省的省稅名字叫 RST，但運作方式和 PST 一樣，是另計的。
各省消費稅率比較：從 5% 到 15%
2026 年各省消費稅率一覽：下面這張表把各省合計稅率整理好，可以直接對照自己所在或要去旅遊的省份。
| 省份 | 稅制 | 聯邦稅 GST | 省稅 | 合計稅率 |
|---|---|---|---|---|
| 安大略省 Ontario | HST | 合併徵收（HST 13%） | 13% | |
| BC 省 British Columbia | GST + PST | 5% | PST 7% | 12% |
| 亞伯達省 Alberta | 僅 GST | 5% | 無省稅 | 5%（全加最低） |
| 魁北克省 Quebec | GST + QST | 5% | QST 9.975% | 14.975% |
| 新斯科舍省 Nova Scotia | HST | HST 14%（2025/04/01 起，原 15%） | 14% | |
| 新不倫瑞克省 New Brunswick | HST | 合併徵收（HST 15%） | 15% | |
| 愛德華王子島 PEI | HST | 合併徵收（HST 15%） | 15% | |
| 紐芬蘭與拉布拉多 NL | HST | 合併徵收（HST 15%） | 15% | |
| 薩省 Saskatchewan | GST + PST | 5% | PST 6% | 11% |
| 曼尼托巴省 Manitoba | GST + RST | 5% | RST 7% | 12% |
| 育空 Yukon | 僅 GST | 5% | 無省稅 | 5% |
| 西北地區 NWT | 僅 GST | 5% | 無省稅 | 5% |
| 努納武特 Nunavut | 僅 GST | 5% | 無省稅 | 5% |
從表上一眼就能看出排名：亞伯達省、育空、西北地區、努納武特只收 5% GST，是全加拿大消費稅最低的地方；另一端則是魁省（14.975%）和三個大西洋省份新不倫瑞克、PEI、紐芬蘭（都是 15%）最高。新斯科舍省原本也是 15%，自 2025 年 4 月 1 日起把省稅那一塊降了 1 個百分點，合計降到 14%——如果你手上有 2025 年 4 月 1 日之前的舊收據顯示 15%，那是正確的，之後才會看到 14%。
哪些東西免稅、哪些要課稅
並不是所有東西都要收稅。在全國 GST/HST 層級免稅的，主要是基礎食品（超市裡的生鮮食材、麵包、肉類、蔬果、乳製品）、處方藥與醫療設備（輪椅、助聽器等）、農產品、兒童汽車安全座椅，以及準備出口離境的商品。相對地，要繳稅的常見品項包括餐廳與咖啡廳速食的內用外帶餐點、酒精與菸草、成人服裝與電子產品、電影票等娛樂消費、外送平台訂單（DoorDash、Uber Eats 之類），還有加工食品如餅乾、洋芋片、碳酸飲料。一個容易踩到的點是：超市買整袋麵包免稅，但同樣的東西在咖啡廳當現場餐點賣就要課稅，分界線大致落在「基礎食材」和「即食／加工食品」之間。
BC 省的 PST 有自己一套免稅清單，和聯邦 GST 不完全一樣，幾個對新移民特別實用的規定值得記住。BC 省的 14 歲以下兒童服裝免 PST，但成人服裝要繳 PST——這點和美國不同，美國有不少州的服裝是免稅的，所以別套用美國經驗。自 2024 年起，BC 省購買電動車（EV）免 PST。另外要注意，外國數位服務也要繳 BC PST，像 Netflix、Adobe 這類軟體與 SaaS 訂閱，帳單上會多那 7%。
魁北克省的 QST 算法稍微特別。早年 QST 曾經疊在含 GST 的稅基上計算，現行制度則是 GST 與 QST 分別以稅前價各自計算、不互相疊加，所以兩者其實是平行課在同一個稅前金額上。實務上大家習慣講「魁省稅率約 15%」（5% + 9.975%），日常抓預算用這個概數就夠了。
退稅與 GST/HST Credit 常見誤解
觀光客退稅與低收入退稅，搞懂兩件常被誤會的事。很多人以為在加拿大買東西可以像歐洲一樣辦觀光退稅，這其實是個過時的印象。加拿大早在 2007 年就取消了一般旅客退稅計畫（Visitor Rebate Program），現在一般購物是不能退稅的。唯一還留著的例外是短期住宿退稅（Short-Term Accommodation Rebate）：外國非居民旅客針對民宿、旅館等短期過夜住宿，可以申請退還那部分的 GST/HST，但需要備齊發票和申請表。要提醒的是，如果你是持工作或學習許可的新移民，稅務上通常被視為「居民」，並不適用這個旅客退稅。
另一件常被搞混的，是政府給低收入居民的 GST/HST Credit，這是按季發放、用來補貼你日常繳出去的消費稅，跟觀光退稅是兩回事。它在你每年報稅後由加拿大稅務局 CRA（Canada Revenue Agency）自動計算發放，不用另外申請。以 2025 年 7 月到 2026 年 6 月這個給付年度為例，依加拿大稅務局公布，單身人士全年最高約 $533 CAD、夫妻最高約 $698 CAD，每名 19 歲以下子女再加約 $184 CAD；收入越低領得越多，超過一定門檻就不再發放（金額每年隨指數調整，請以 CRA 公告為準）。值得留意的是政府已宣布，這項 GST/HST Credit 將於 2026 年 7 月起改由「加拿大食品與必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit，CGEB）」取代，過渡期還會在 2026 年 6 月發一筆一次性補助，後續的給付規則建議持續關注 CRA 最新公告。
結帳前後的常見問題
最後分享幾個結帳前後最常被問到的實務問題。第一，標價到底含不含稅？加拿大零售普遍標的是稅前價（pre-tax），稅在收銀台才加上去，所以收據上的 Subtotal（稅前小計）和 Total（含稅總額）會差一截，部分餐廳菜單會貼心註明「+ taxes」。第二，合法節稅有沒有招？到亞伯達省買大件物品確實是公認的省稅方式，不少人會特地開車去亞省買家電甚至車子；但要注意，如果你是 BC 省居民、把車開回 BC 使用，BC 省依稅法可能補收 PST，不是完全省得掉。第三，線上購物怎麼算？在加拿大境內電商買東西，是依「送貨地址所在省份」的稅率計算；若是從美國等境外網站下單，貨值超過免稅門檻時，入境還要繳進口關稅與 GST/HST，這部分常常被低估，下單前最好把這筆也算進去。
如果你是剛落地的新朋友，建議搭配我們的新移民落地必辦 Checklist一起看，把報稅、SIN、銀行帳戶這些和退稅息息相關的步驟一次理清；想評估搬到哪個省最划算，也可以參考各省生活費完整比較，把消費稅差異放進整體生活成本一起衡量。
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