更新时间：2026-06-17｜税率与退税金额易变动，实际以官方公告为准
在加拿大购物，你会发现标价和最后结账金额对不上——因为这里的消费税是“额外”加在标价上的，不像台湾或欧洲那样含税标示。刚落地的时候我也被这件事搞得很头疼，明明架上写 $9.99，到收银台却变成十一块多。搞懂 GST、HST、PST、QST 这几个缩写，以及自己所在省份到底收多少、哪些东西免税，能帮你在心里先把预算抓对。
加拿大的消费税其实只有两层。第一层是联邦税（GST，Goods and Services Tax），固定 5%、全国统一，几乎所有省份都收。第二层是省税，各省玩法不同，可以归成三种：有些省把省税和联邦税合并成一笔征收，叫做 HST（Harmonized Sales Tax），例如安大略省、新斯科舍省；有些省的省税是单独另计的 PST（Provincial Sales Tax），例如 BC 省、萨省；魁北克省则有自己一套 QST（Quebec Sales Tax）。曼尼托巴省的省税名字叫 RST，但运作方式和 PST 一样，是另计的。
2026 年各省消费税率一览
下面这张表把各省合计税率整理好，可以直接对照自己所在或要去旅游的省份。
| 省份 | 税制 | 联邦税 GST | 省税 | 合计税率 |
|---|---|---|---|---|
| 安大略省 Ontario | HST | 合并征收（HST 13%） | 13% | |
| BC 省 British Columbia | GST + PST | 5% | PST 7% | 12% |
| 阿尔伯塔省 Alberta | 仅 GST | 5% | 无省税 | 5%（全加最低） |
| 魁北克省 Quebec | GST + QST | 5% | QST 9.975% | 14.975% |
| 新斯科舍省 Nova Scotia | HST | HST 14%（2025/04/01 起，原 15%） | 14% | |
| 新不伦瑞克省 New Brunswick | HST | 合并征收（HST 15%） | 15% | |
| 爱德华王子岛 PEI | HST | 合并征收（HST 15%） | 15% | |
| 纽芬兰与拉布拉多 NL | HST | 合并征收（HST 15%） | 15% | |
| 萨省 Saskatchewan | GST + PST | 5% | PST 6% | 11% |
| 曼尼托巴省 Manitoba | GST + RST | 5% | RST 7% | 12% |
| 育空 Yukon | 仅 GST | 5% | 无省税 | 5% |
| 西北地区 NWT | 仅 GST | 5% | 无省税 | 5% |
| 努纳武特 Nunavut | 仅 GST | 5% | 无省税 | 5% |
从表上一眼就能看出排名：阿尔伯塔省、育空、西北地区、努纳武特只收 5% GST，是全加拿大消费税最低的地方；另一端则是魁省（14.975%）和三个大西洋省份新不伦瑞克、PEI、纽芬兰（都是 15%）最高。新斯科舍省原本也是 15%，自 2025 年 4 月 1 日起把省税那一块降了 1 个百分点，合计降到 14%——如果你手上有 2025 年 4 月 1 日之前的旧收据显示 15%，那是正确的，之后才会看到 14%。
并不是所有东西都要收税。在全国 GST/HST 层级免税的，主要是基础食品（超市里的生鲜食材、面包、肉类、蔬果、乳制品）、处方药与医疗设备（轮椅、助听器等）、农产品、儿童汽车安全座椅，以及准备出口离境的商品。相对地，要缴税的常见品项包括餐厅与咖啡厅速食的堂食外带餐点、酒精与烟草、成人服装与电子产品、电影票等娱乐消费、外卖平台订单（DoorDash、Uber Eats 之类），还有加工食品如饼干、薯片、碳酸饮料。一个容易踩到的点是：超市买整袋面包免税，但同样的东西在咖啡厅当现场餐点卖就要课税，分界线大致落在“基础食材”和“即食／加工食品”之间。
BC 省的 PST 有自己一套免税清单，和联邦 GST 不完全一样，几个对新移民特别实用的规定值得记住。BC 省的 14 岁以下儿童服装免 PST，但成人服装要缴 PST——这点和美国不同，美国有不少州的服装是免税的，所以别套用美国经验。自 2024 年起，BC 省购买电动车（EV）免 PST。另外要注意，外国数字服务也要缴 BC PST，像 Netflix、Adobe 这类软件与 SaaS 订阅，账单上会多那 7%。
魁北克省的 QST 算法稍微特别。早年 QST 曾经叠在含 GST 的税基上计算，现行制度则是 GST 与 QST 分别以税前价各自计算、不互相叠加，所以两者其实是平行课在同一个税前金额上。实务上大家习惯讲“魁省税率约 15%”（5% + 9.975%），日常抓预算用这个概数就够了。
观光客退税与低收入退税，搞懂两件常被误会的事
很多人以为在加拿大买东西可以像欧洲一样办观光退税，这其实是个过时的印象。加拿大早在 2007 年就取消了一般旅客退税计划（Visitor Rebate Program），现在一般购物是不能退税的。唯一还留着的例外是短期住宿退税（Short-Term Accommodation Rebate）：外国非居民旅客针对民宿、旅馆等短期过夜住宿，可以申请退还那部分的 GST/HST，但需要备齐发票和申请表。要提醒的是，如果你是持工作或学习许可的新移民，税务上通常被视为“居民”，并不适用这个旅客退税。
另一件常被搞混的，是政府给低收入居民的 GST/HST Credit，这是按季发放、用来补贴你日常缴出去的消费税，跟观光退税是两回事。它在你每年报税后由 CRA 自动计算发放，不用另外申请。以 2025 年 7 月到 2026 年 6 月这个给付年度为例，依加拿大税务局公布，单身人士全年最高约 $533 CAD、夫妻最高约 $698 CAD，每名 19 岁以下子女再加约 $184 CAD；收入越低领得越多，超过一定门槛就不再发放（金额每年随指数调整，请以 CRA 公告为准）。值得留意的是政府已宣布，这项 GST/HST Credit 将于 2026 年 7 月起改由“加拿大食品与必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit，CGEB）”取代，过渡期还会在 2026 年 6 月发一笔一次性补助，后续的给付规则建议持续关注 CRA 最新公告。
最后分享几个结账前后最常被问到的实务问题。第一，标价到底含不含税？加拿大零售普遍标的是税前价（pre-tax），税在收银台才加上去，所以收据上的 Subtotal（税前小计）和 Total（含税总额）会差一截，部分餐厅菜单会贴心注明“+ taxes”。第二，合法节税有没有招？到阿尔伯塔省买大件物品确实是公认的省税方式，不少人会特地开车去阿省买家电甚至车子；但要注意，如果你是 BC 省居民、把车开回 BC 使用，BC 省依税法可能补收 PST，不是完全省得掉。第三，线上购物怎么算？在加拿大境内电商买东西，是依“送货地址所在省份”的税率计算；若是从美国等境外网站下单，货值超过免税门槛时，入境还要缴进口关税与 GST/HST，这部分常常被低估，下单前最好把这笔也算进去。
如果你是刚落地的新朋友，建议搭配我们的新移民落地必办 Checklist一起看，把报税、SIN、银行账户这些和退税息息相关的步骤一次理清；想评估搬到哪个省最划算，也可以参考各省生活费完整比较，把消费税差异放进整体生活成本一起衡量。
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